如何向老板解释企业有利润没现金的问题

公司有利润分录怎么做？

在公司实现利润时，需要通过一系列的会计分录来记录和处理这些利润。以下是具体的会计分录步骤：

1. 结转利润
   • 企业实现利润时，通过结转账务，将利润结转至“利润分配-未分配利润”中。
   • 这个过程的会计分录为：借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。
2. 计算与缴纳企业所得税
   • 对于实现的利润，要先计算与缴纳企业所得税。
   • 这个过程的会计分录为：A、确认所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税；B、结转所得税费用，借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润。
3. 计提盈余公积和应付股利
   • 提取任意盈余公积（根据公司规章规定的比例计算）和法定盈余公积（税后利润的10%以上），借：利润分配--提取任意盈余公积、利润分配--提取法定盈余公积，贷：盈余公积--任意盈余公积、盈余公积--法定盈余公积。
   • 分配股利（根据董事会决议），借：利润分配--应付股利，贷：应付股利。
4. 结转利润分配
   • 结转利润分配时，借：利润分配--未分配利润，贷：利润分配--提取法定盈余公积、利润分配--提取任意盈余公积、利润分配--应付股利。

公司有利润怎么避税？

尽管税收是必须的，但企业可以通过一些合法的方式来合理避税。以下是一些常见的避税方法：

1. 价格转让法
   • 价格转让法是避税实践中最基本的操作方法，主要指两个以上有经济利益联系的经济实体为了获取更多的利润和经济上的利益，以内部价格来进行的销售活动。
2. 成本调整法
   • 通过合理调整或分配摊销成本，减少利润，以此达到规避纳税义务的方法。
3. 筹资法
   • 筹资法也是许多企业进行合理避税的一种，即通过筹资，使企业税负减轻。
4. 地址选择法
   • 选择税收洼地，享受税收优惠政策，例如成立有限公司或设立个人独资企业，转移利润高的业务。
5. 合理设计薪资结构
   • 通过设计薪资结构来加强个人所得税优惠申请。
6. 灵活使用股票激励
   • 采用向员工发放股票或期权等方式来激励员工，此类收入不只可以降低企业支出，还能够实用降低员工个人所得税压力。
7. 合理运用社保政策
   • 根据相关法规合理运用社保政策，比如将一部分利润按照“五险一金”的比例缴纳到员工社保账户中，既可以为员工提供较好的保障，也能够实用降低企业所得税压力。
8. 合理使用福利待遇
   • 通过合理运用福利待遇来减少员工个人所得税压力。
9. 积参与公益事业
   • 企业可以通过积参与公益事业来实现对公司利润的合理分配，这样不只能够降低企业所得税压力，还能够增加社会形象和品牌价值。

需要注意的是，在进行任何避税操作时，都需要确保其符合法律法规的要求，避免违规行为。

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相关知识点

• 利润分配的会计分录：企业实现利润时,需要对利润进行有序分配,那么关于利润分配的分录要怎么做呢? 企业实现利润时,通过结转账务,将利润结转至“利润分配-未分配利润”中,会计分录为: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 接下来,要对实现的利润进行分配。
• 如何计算和缴纳企业所得税：首先,对于实现的利润,要先计算与缴纳企业所得税,会计分录为: A、确认所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 B、结转所得税费用 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 计提盈余公积: 借:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 借:利润分配-应付优先股股利 -应付普通股股利 贷:应付股利 结转未分配利润: 贷:利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-应付优先股股利
• 如何通过个体工商户核定征收避税：可以通过申请核定征收方式缴税,这种方式可以让部分人群实现节税的需求。 那核定征收呢?需要另外申请,通过审批后则不需要计算收入减支出,而是根据城市地区和行业情况,给出一个固定的应税所得率,也就是利润率(在深圳所有行业都是5%),再对照个人生产经营所得税税率表进行计算完税。
• 咨询服务行业如何节税：咨询服务行业是最适合做个独的,通过个人独资企业的核定征收政策,降低自身的个税,今年全年个人独资企业小规模的增值税为1个点。 通过个人独资企业能避免缴纳企业所得税。 这些都是合法合规的。